Voorkom bijtelling auto door goede ritregistratie

Voorkom bijtelling door ritregistratie. Als ZZP’er heeft u bewust gekozen om een auto aan te schaffen en deze op naam uw bedrijf te zetten. Als de zakelijke autokosten hoger zijn dan de bijtelling dan is het snel voordeliger dan een auto privé aan te schaffen.

Waar moet u opletten bij de aanschaf van een zakelijke auto?

1. Let op rittenadministratie

Als u met de zakelijke auto minder dan 500 privékilometers maakt, dan heeft u geen bijtelling. Maar dit moet u wel aantonen van de belastingdienst.

Daarvoor is een rittenadministratie nodig die onderscheid maakt tussen zakelijke en privé kilometers. Vindt u dat allemaal gedoe, dan zijn er verschillende rittenregistratie inbouw oplossingen een optie, waarmee automatisch de afzonderlijke ritten terug te vinden zijn.

Op deze manier kunt u altijd bewijzen dat je maximaal 500 privékilometers hebt gemaakt.

2. Privé gebruik afrekenen via de BTW correctie

Indien u meer dan 500 privékilometers rijdt per jaar, dan moet u aantonen welke kilometers zakelijk en welke prive waren.

In de BTW aangifte van het vierde kwartaal corrigeert u het privégebruik.

Voorbeeld: u rijdt 80% van uw kilometers zakelijk en 20% privé, dan moet u over die 20% de (21%) BTW alsnog betalen.

U snapt dat via de rittenadministratie die moet kunnen onderbouwen. Vindt u dit allemaal gedoe, dan is er een forfaitoplossing.

Met een paar rekenvoorbeelden wordt dit duidelijker gemaakt.

3. Voorkom bijtelling door ritregistratie of door forfait regelingen

Met deze regeling wordt 2,7% of 1,5% van de cataloguswaarde (nieuwwaarde) als privégebruik opgegeven bij de fiscus.

Als u bijvoorbeeld een auto die nieuw €25.000,- kostte, dan is uw privégebruik € 675,- (2,7% van € 25.000,-).

Dit bedrag betaalt u dan in de laatste btw-aangifte van het jaar. Deze regeling is niet aantrekkelijk bij weinig privékilometers en/of relatief veel zakelijke kilometers: dan is voordeliger de werkelijke kilometers bij te houden.

We geven hieronder een paar rekenvoorbeelden om het te verduidelijken.

3.1 Rekenvoorbeeld 1: Bijhouden van privékilometers

• U koopt een auto uit 2012 met catalogus waarde € 32.000,-
• Uw rijdt jaarlijks 34.000 kilometers, waarvan 2.000 kilometers privé.
• De autokosten (brandstof, onderhoud enz) zijn € 5.500,- Dit is inclusief betaalde btw € 1.155,-
• Stel de afschrijving is €4000,- per jaar dan is de btw op de afschrijving € 840,-.
• De totale btw op autokosten en afschrijving is € 1995,- (€ 1.155,- + € 840,-).
• U rijdt 2.000 van de 34.000 kilometers privé, dat is (afgerond) 6%. U moet dan 6% van de btw (€ 1995,-) betalen ofwel € 119,-

3.2 Rekenvoorbeeld 2: btw-correctie via 2,7%-forfait regeling

• De cataloguswaarde van de auto is € 32.000,- dan is 2,7% van € 32.000,- = € 864,-.
• Bij het zelf berekenen van de privékilometers betaald u € 119,- aan btw  en dat bij dit forfait € 864,- moet afdragen.
• Het bijhouden van privékilometers geeft in dit geval dus een voordeel van € 865 – 119 = € 746

3.3 Rekenvoorbeeld 3: btw-correctie via 1,5%-forfait regeling

• Als uw auto meer dan 4 jaar op de zaak staat, dan mag u de 1,5%-forfait gebruiken in plaats van 2,7%.
• De cataloguswaarde van de auto is weer € 32.000,- dan is 1,5% van € 32.000,- = € 480,-.
• Dit betekent dat het zelf bijhouden van privékilometers nog altijd een voordeel van € 257,- oplevert.

Kortom: naast de tankpas heeft u wel rekening te houden met rittenadministratie. Voorkom bijtelling door ritregistratie en hanteer speciale regels voor rittenregistratie. Soms is een forfait regeling aantrekkelijker, maar is afhankelijk van uw situatie. Maar laat u niet alleen leiden door de kosten en de fiscale voor- en nadelen. Houd ook rekening met uitstraling en functie van uw auto.

Ludo Zwaan

Gestart in 2014 als initiatiefnemer van deze website, naast een baan bij Philips waarin ik veel hebt gereisd. Als (toen) deeltijd  zzp-er altijd op zoek naar minimalisatie van administratie en schrijf graag voor mijn doelgroep: De Zakelijke Reiziger. Veel praktische kennis deel ik o.a. over zakelijke tankpassen en zakelijk auto leasen.