Wilt u een lease auto zakelijk aanschaffen?

Op deze pagina komen veelgestelde vragen over financiallease aan bod.  Heeft u een vraag over deze populaire zakelijke autofinanciering? Dan vindt u altijd het juiste antwoord op deze pagina! 

 

 

FAQ lease auto zakelijk

Wat is het verschil tussen financial en operational lease?

Financial lease

Dit is leasevorm waarbij de financier ofwel kredietverstrekker (leasemaatschappij) juridisch eigenaar blijft gedurende de leaseperiode. De kredietnemer (koper) wordt economisch eigenaar van het bedrijfsmiddel. Het bedrijfsmiddel komt volledige in eigendom wanneer de betaling (rente + aflossing) van de laatste termijn is voldaan.
Het voordeel van deze lease constructie is dat het bedrijfsmiddel bij u op de balans staat en dus bij het eigen vermogen wordt opgeteld. In veel gevallen heeft u dan recht op investeringsaftrek, afschrijving-, én renteaftrek. Over al uw uitgaven kunt u de betaalde BTW terug vragen. Financial lease wordt vaak gebruikt door startende ondernemers en ZZP’ers. Het werkkapitaal blijft op deze manier beschikbaar om te ondernemen en daarnaast is een lease-aanvraag relatief snel geregeld. Samenvattend:

Financial lease: U koopt een bedrijfsmiddel en betaalt een vast bedrag van rente en aflossing per maand.

 

Operational lease

De meest voorkomende vorm van leasen is operational lease en meestal is dit van toepassing op auto’s. Operational lease is een vorm van lange termijn huur. In dit geval blijft de verhuurder ofwel de leasemaatschappij juridisch en economisch eigenaar van de geleaste goederen, waardoor uw het beheer en risico’s uit handen geeft.
Het geleaste object is daardoor geen eigen vermogen en staat dus niet op uw balans. U betaalt maandelijks de btw en u bent verantwoordelijk voor de kosten van het gebruik. Aan het eind van de leaseovereenkomst is er een restwaarde. Wanneer die is betaald, wordt u eigenaar van het bedrijfsmiddel. Samenvattend:

Operational lease: U huurt een bedrijfsmiddel voor een vast bedrag (rente en aflossing) per maand. Aan het eind van de leaseperiode kunt het object teruggeven, over te nemen of de huurperiode te verlengen.

 

Financial lease meest aantrekkelijk

Deze lease constructie is het meest aantrekkelijk omdat u werkkapitaal vrij houdt om tegenvallers op te vangen of om ergens anders in te investeren. Het nadeel is dat u wel wat meer (rente) betaalt wanneer u het bedrijfsmiddel  direct zou aanschaffen. Hoe kunt u als ondernemer het maandbedrag in de hand te houden? Er zijn een paar opties:

  • Looptijd zelf bepalen. Een leaseovereenkomst heeft een minimum looptijd van twee jaar, maar is nooit langer dan de economische levensduur van het bedrijfsmiddel.
  • Inbreng eigen geld: Zo kunt u het maandbedrag terugbrengen. U hetzelfde doen als u voor een slottermijn (te betalen resterend eindbedrag) kiest.

In een uitgebreid artikel ‘Is autolease voor zzp verstandig of toch kopen‘ wordt het verder uitgelegd, inclusief rekenvoorbeelden.

 

Bijtelling regeling Financial Lease

Als we in de zakelijk auto lease wereld en proberen de fiscus te volgen dan met zekerheid te zeggen dat het wel heel verwarrend is. De afspraken omtrent de bijtelling regelingen zijn alles behalve stabiel. De afgelopen jaren is hierin wel zoveel gewijzigd dat u zich er echt in moet verdiepen om te controleren welke o.a. bijtelling regeling voor uw leaseauto van toepassing is. Op deze site is er regelmatig over geschreven (zie kennisbank), maar we proberen de essentie hier weer te geven.

 

Verschillende bijtelling schalen 

Bijtelling regeling vanaf 2018 - lease auto voor ondernemer

Inmiddels zijn er groot aantal bijtellingspercentages in Nederland (geweest). Leuker kunnen ze het niet maken…

Veel ondernemers denken dat de bijtelling regeling enkel geld wanneer ze een auto leasen. Niets is minder waar. Want of u nu operationeel lease, financial lease of de auto zakelijk koopt, voor elke zakelijke auto is bijtelling verschuldigd.

De afgelopen jaren zijn maar liefs negen verschillende percentages actueel geweest: 0%, 4%, 7%, 14%, 15%, 21%, 20%, 22%, 25%

Daarnaast is er nog een bijtelling regeling voor youngtimers van 35% maar dat is dan weer over de dagwaarde van de auto.

Gelukkig is het vanaf 1-1-2017 een stuk eenvoudige geworden en kennen we voor voertuigen vanaf bouwjaar 2017 nog maar 2 bijtellingen te weten de 4% en de 22%, de rest van de bijtellingspercentages zullen binnen 60 maanden na 1-1-2017 verdwijnen. Een kort overzicht…

 

O% bijtelling regeling

Als de datum (deel een) eerste registratie voor 31-12-2013 met een co² uitstoot van 50 gram of minder per km is, dan heeft geen u geen bijtelling. Deze auto’s hebben tot 60 maanden na eerste registratie een bijtelling van 0%. Na 61 maanden komt de korting te vervallen en moet u de bijtellingscategorie toepassen van na 1-1-2017. 4% of 22% bijtelling.

Vanaf februari 2019 zal deze categorie dus helemaal niet meer voorkomen. Dit is ook meteen de eerste die zal verdwijnen.

 

4% bijtelling regeling

De 4% categorie blijft bestaan (?). Vanaf bouwjaar 2017 zal deze gelden voor alle voertuigen zonder uitstoot (volledig elektrische auto’s). Deze bijtelling kent een maximale duur van 60 maanden na datum eerste registratie en is enkel van toepassing op de eerste € 50.000,- van de consumentenprijs (incl btw). Wanneer een auto daarboven komt moet u over de rest gewoon 22% bijtelling voldoen. 

7% bijtelling regeling

Deze categorie kennen we voor een datum deel I in 2014 en in 2015. De looptijd is 60 maanden na datum eerste toelating van da auto. Het is van toepassing op alle voertuigen in deze twee bouwjaren met een uitstoot vanaf 1 tot 50 gram CO² per kilometer. Deze regeling verdwijnt dus op 1-2-2021 daarna vallen deze voertuigen onder de 22% bijtelling.

14% en 15% bijtelling schalen

Deze regelingen bestaat al een aantal jaren en hebben uiteindelijk tot en met 2015 gelopen. Daarin werden de CO² eisen wel jaarlijks aangescherpt en was de brandstof ook nog beslissend hier. Dat maakt de regeling complex. Na de 60 maanden (datum deel I) komen deze auto’s ook onder de 22% te vallen. De laatsten zullen dus uitlopen op 1-2-2021.

 

20% bijtelling regeling

Deze is weer net zo ingewikkeld als de 14% regeling en kent ook weer een jaarlijkse aanscherping van de CO² eisen. De CO2 laat ik voor leesbaarheid achterwege. Maar na 2015 werd het voor alle brandstoffen 82 tot 110 gram CO² uitstoot per kilometer. Ook voor deze regeling zal de laatste uitloop op 1-2-2021 zijn en alles weer met de bekende looptijd van 60 maanden na datum deel één.

 

21% bijtelling regeling

Deze regeling heeft maar een jaar gekend: 2016. Het was van toepassing voor een looptijd van 60 maanden na eerste toelating van de auto’s met een uitstoot tussen de 50 en 106 gram CO² per kilometer ongeacht de brandstof.

 

22% bijtelling regeling

Eindelijk is gelijkheid in de bijtellingen gekomen en komt er een einde aan de jungle van alle regelingen. De afgelopen jaren was het overheids beleid van bijtelling gestuurde aankopen. Dat is voorbij. Zakelijk rijden in auto’s worden meer gekozen worden op basis van emotie. Vooral voor de occasion markt van 2021 een verademing. Wat er vooral de laatste 3 jaar aan lease auto’s werd uitgekozen is zo’n beetje allemaal hefzelfde en dat gaat vreemde prijzen opleveren in de occasion markt. 22% bijtelling kennen we vanaf 2017 en geldt voor alle voertuigen die meer dan 0 gram CO² uitstoot per gereden kilometer. 

25% bijtelling regeling

Dit was het basis tarief voor de bijtelling van alle auto’s tot 1-1-2017, het vervelende is dat het basis tarief wel verlaagd is naar 22% maar dat de Fiscus ook in deze de 60 maanden regel toe past. 

 

35% bijtelling of youngtimer regeling

Dit is een regeling voor Youngtimers. Als u een voertuig rijdt van 15 jaar of ouder hoeft u maar 35% van de dagwaarde bij te tellen. Het percentage mag dan wel hoog zijn, vaak is de dagwaarde van zo’n auto  maar enkele duizenden euro’s. hierdoor is het een wel erg aantrekkelijke regeling voor die gene die een klassieke auto zakelijk wil rijden.

Wat zijn financial lease voordelen?

Een financial leasecontract afsluiten is niet zomaar iets. U gaat een financiële verplichting aan voor meerdere jaren. Daarom wilt u dit goed geregeld hebben onder de juiste voorwaarden. LeasePlan Direct is een lease maatschappij die wij van harte aanbevelen. Het is middelgrote een transparante organisatie met korte lijnen. Geen callcenter of keuzemenu’s. Bij hun komt u direct in contact met experts op het gebied van financial lease. Ze helpen elke ondernemer de juiste keuze te maken. Juist daarom is LeasePlan Direct een unieke aanbieder van financial lease. De financial lease voordelen bij hun zijn legio, vandaar dat wij het ook aanbevelen.

 

Negen belangrijkste financial lease voordelen

  1. Als ondernemer komt u niet voor verrassingen te staan. Er is sprake van een vaste rente en een vast termijnbedrag.
  2. U kunt gewoon investeren in uw organisatie, zonder verlies van liquiditeit (cashflow)
  3. De auto staat op de balans van de onderneming. Hierdoor profiteert u van fiscale faciliteiten, zoals subsidies en de investeringsaftrek.
  4. Vrijgave pandrecht van de huisbank is niet van toepassing, omdat Mobility Service Finance gedurende de looptijd juridisch eigenaar is van het voertuig.
  5. U hebt recht op terugvordering van de BTW over de maandelijkse termijnen.
  6. De mogelijkheid is aanwezig om de maandelijkse termijn te verlagen, middels een slottermijn of een aanbetaling.
  7. Je leaseaanvraag en acceptatie is mogelijk zonder het aanleveren van jaarcijfers.
  8. Aan het einde van de looptijd bent uzelf eigenaar van de auto of de bedrijfswagen.
  9. Het is mogelijk om een jong-gebruikte occasion te leasen. Hier ‘is de kop vanaf’ en daardoor bent u gunstig uit. Daarnaast kan u weinig onderhoud verwachten aan een jong-gebruikte auto.

 

Financial lease voordelen voor starters, zzp en mkb

Vaak wordt aan grote bedrijven gedacht bij zakelijke auto lease. Niets is minder waar. Bij LeasePlan Direct komen starters en zzp’ers in aanmerling voor een financial leasecontract. Occasion lease is ook een optie, een populaire trend onder ondernemers. LeasePlan Direct biedt op hun website regelmatig honderden occasions aan. Het aanvraag gaat volledig digitaal, een unieke service

Kortom, waar wacht u nog op? Maak nu alvast – vrijblijvend – een leaseberekening.

Wat is bij Financial Lease fiscaal aftrekbaar?

Bij een Financial Lease contract heeft u het economische eigendom. Dat betekent dat u voor de fiscus wordt aangemerkt als eigenaar van de auto. U activeert de auto tegen investeringswaarde op de balans van uw onderneming door de factuur op te nemen in uw boekhouding.

Wanneer het een BTW auto betreft boekt u direct het terug te vorderen BTW bedrag in waardoor deze in de eerst volgende aangifte verrekend zal worden met de fiscus. Wanneer u een Marge auto leaset en of u een niet BTW plichtige ondernemer bent, boekt u de gehele factuur als volledige investeringswaarde. Het bij behorende financial lease contract wordt als passiva ingeboekt waarmee het openstaande crediteuren saldo wordt opgeheven.

Meer weten over autolease? Ga naar onze kennisbank!

Is de betaalde Financial lease rente fiscaal aftrekbaar?

Ja dat is mogelijk. Een keer per jaar (of maandelijks aan de hand van een amortisatieschema) boekt uw accountant de betaalde lease rente van de passiva (bruto lease bedrag) over naar de kosten. Lease rente kosten van een lease contract zijn directe bedrijfskosten.

De boeking van de rente gaat ten kosten van uw bedrijfsresultaat waardoor u hierover geen inkomsten belasting betaald.

Bij een Financial Lease auto is de betaalde rente en afschrijving fiscaal aftrekbaar omdat het beide afschrijvingskosten zijn. Lees hierover meer in het artikel is autolease verstandig of niet.

Economisch eigendom

Bij een Financial Lease contract heeft u het economische eigendom van de auto. Door de fiscus wordt u aangemerkt als eigenaar van de auto. U activeert de auto tegen investeringswaarde op de balans van uw onderneming door de factuur op te nemen in uw boekhouding.

 

BTW en lease rente

Wanneer het een BTW auto betreft boekt u direct het terug te vorderen BTW bedrag in waardoor deze in de eerst volgende aangifte verrekend zal worden met de fiscus. Wanneer u een Marge auto leaset en of u een niet BTW plichtige ondernemer bent, boekt u de gehele factuur als volledige investeringswaarde.

Het bij behorende financial lease contract wordt als passiva ingeboekt waarmee het openstaande crediteuren saldo wordt opgeheven. In beide gevallen bij de lease rente gewoon aftrekbaar!
 

 

 

Zelfstandig ondernemers (starter, zzp, vof, mkb) gebruiken veelal financial lease in geval van lease auto zakelijk.

Het is een zakelijke leasevorm waarbij een auto van de zaak gefinancierd wordt door de leasemaatschappij. Veel wordt gedacht dat leasen alleen voor grote bedrijven aantrekkelijk is, maar dat is niet waar. Ook voor zzp’ers is deze leasevorm erg geschikt.

 

Gelijk op de balans

De bedrijfsauto kunt u als investering voor uw bedrijf activeren op de balans. Het prettige voordeel is dat u kunt profiteren van onder meer investeringsaftrek. Want met financial lease bent u direct economisch eigenaar van de bedrijfsauto. De financier heeft geen onderpand van u nodig, omdat de leaseauto fungeert als onderpand. 

 

Financial lease heeft veel voordelen, omdat u 

  • Economisch eigenaar bent van de auto, daarom heeft u recht op investeringsaftrek.
  • Maandelijks een vast bedrag betaalt aan rente en aflossing.
  • Uw liquiditeit behoud zodat u kan blijven ondernemen.
  • Bij LeasePlan Direct is de aanvraag geheel digitaal en kunt u kiezen uit een groot aanbod!

Lees verder in onze uitgebreide artikel over de voordelen van financial lease.